个人养老金又被称为养老第三支柱，与基本养老保险、企业（职业）年金共同组成我国养老保障体系的“三大支柱”。

    昨天上午，国务院办公厅发布《关于推动个人养老金发展的意见》（以下简称《意见》），明确在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，可以参加个人养老金制度。参加人每年缴纳个人养老金的上限为12000元。

    要点

    养老保障体系的第“三大支柱”

    1.什么是个人养老金？

    个人养老金，简单来说就是完全由个人缴费的养老资金。其重点在“个人”，比如说它由“个人自愿参加”“实行个人账户制度”“缴费完全由参加人个人承担” “其权益归参加人所有”“风险由个人承担”。

    2.为什么要推出个人养老金？

    根据《意见》，推出个人养老金制度，是作为养老保险补充功能，协调发展其他个人商业养老金融业务，健全多层次、多支柱养老保险体系。

    3.个人养老金和基本养老保险、企业年金有什么异同？

    先说同，都是为了个人养老服务，三者相互衔接。

    再说异，基本养老保险、企业年金由基本社会统筹，单位和个人按比例共同缴纳，个人没有办法直接拿来使用。

    个人养老金完全由个人缴纳，且可以参与社会化运营，比如购买理财产品。

    4.谁可以参加个人养老金制度？

    在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，都可以参加个人养老金制度。

    5.个人养老金制度如何运营？

    个人养老金实行个人账户制度，缴费完全由参加人个人承担，实行完全积累，就相当于一款定期存款理财产品，存多少算多少。

    6.个人养老金有什么用？

    个人养老金可以购买金融产品，这些金融产品要求运作安全、成熟稳定、标的规范、侧重长期保值（简单来说，这类投资基本不会亏损，收益相对稳定），比如银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等。

    这些金融产品会通过信息平台和金融行业平台向社会发布。参加人可自主选择，也要自主承担相应的风险。

    7.怎么参加个人养老金制度？

    参加人必须通过个人养老金信息管理服务平台，建立个人养老金账户。个人养老金账户是参加个人养老金制度、享受税收优惠政策的基础。然后参加人要指定或者开立一个本人唯一的个人养老金资金账户，用于个人养老金缴费、归集收益、支付和缴纳个人所得税。个人养老金资金账户实行封闭运行，其权益归参加人所有，除另有规定外不得提前支取。

    8.每个人可以缴纳多少个人养老金？

    参加人每年缴纳个人养老金的上限为12000元。之后会根据经济社会发展水平等适时调整缴费上限。

    9.个人养老金可以抵税么？

    可以，国家将制定税收优惠政策，鼓励符合条件的人员参加个人养老金制度并依规领取个人养老金。

    10.什么时候才能领取个人养老金？

    （1）达到领取基本养老金年龄（也就是退休后）；

    （2）完全丧失劳动能力；

    （3）出国（境）定居；

    （4）其他符合国家规定的情形。

    11.退休后能领取多少个人养老金？

    因为个人养老金可以投资理财，具体能领取多少，要根据自己的实际投资收益确定。

    12.怎么领取个人养老金？

    经信息平台核验领取条件后，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金，领取方式一经确定不得更改。领取时，应将个人养老金由个人养老金资金账户转入本人社会保障卡银行账户。

    13.参加人死亡，个人养老金怎么办?

    可由参加人的合法继承人继承。